Le CELIAPP célèbre ses trois ans

Lorsque le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) a été lancé en avril 2023, les futurs propriétaires ont réagi rapidement. Au cours de ses premières années, bien plus de 700 000 Canadiens ont ouvert un CELIAPP chaque année.

Vous pouviez désormais choisir un compte unique offrant une croissance et des retraits à l'abri de l'impôt, comme un compte d'épargne libre d'impôt (CELI), ainsi qu'une déduction fiscale sur vos cotisations, comme un régime enregistré d'épargne-retraite (REER).

Stratégies liées au CELIAPP

Alors que le CELIAPP est devenu un pilier auprès des futurs propriétaires, plusieurs stratégies ont vu le jour pour tirer le meilleur parti de ce compte. Voici quelques conseils et stratégies couramment utilisés.

Utiliser les fonds d'un CELI.

Si vous avez un CELI, vous pouvez retirer des fonds de votre CELI et les cotiser à votre CELIAPP. Cette opération vous donne droit à une déduction fiscale correspondant au montant de votre cotisation.

Tirer parti du remboursement d'impôt.

Vous pouvez utiliser le remboursement d'impôt ou les économies d'impôt découlant de votre cotisation au CELIAPP de l'année précédente et cotiser ce montant à votre CELIAPP au cours de l'année en cours.

Si vous cotisez déjà le montant maximal à votre CELIAPP, vous pouvez investir votre remboursement d'impôt ou les économies d'impôt liés à votre CELIAPP dans votre CELI. Vous pourrez ensuite utiliser les fonds de votre CELI pour votre mise de fonds.

Reporter la déduction fiscale.

Si vous êtes étudiant ou au début de votre carrière, la déduction fiscale pourrait ne pas procurer d'économies d'impôt importantes. Toutefois, vous pouvez reporter la déduction fiscale à toute année future afin de réaliser des économies d'impôt plus importantes lorsque vous vous trouverez dans une tranche d'imposition plus élevée.

Utiliser le Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER.

Vous pouvez utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble. Si vous versez les cotisations maximales à un CELIAPP et retirez la totalité des 60 000 $ du RAP, vous disposerez de 100 000 $, plus la croissance accumulée dans le CELIAPP, pour vous aider à constituer une mise de fonds.

Le RAP peut également être avantageux pour une personne qui a ouvert un CELIAPP, n'a pas acheté de propriété dans les 15 ans et a transféré les actifs de son CELIAPP à son REER. Cette personne pourra utiliser le RAP si elle souhaite acheter une propriété à l'avenir.

Déjà proche de votre objectif.

Certains futurs propriétaires pourraient vouloir ouvrir un CELIAPP même s'ils sont déjà près d'atteindre leur objectif de mise de fonds. Bien qu'ils aient peu de temps pour bénéficier d'une croissance à l'abri de l'impôt, ils peuvent profiter de la déduction fiscale du CELIAPP pour leurs cotisations.

Bien réfléchir au moment de commencer.

Vous pouvez ouvrir un CELIAPP à 18 ou 19 ans, selon la province, mais gardez à l'esprit que vous ne pouvez conserver le compte ouvert que pendant un maximum de 15 ans. Commencer tôt donne à vos placements un plus grand potentiel de croissance à long terme, mais vous devriez vous assurer que cet horizon vous convient. Notez que quatre acheteurs d'une première propriété sur dix au Canada ont plus de 35 ans.¹ 

Respecter votre horizon de placement. 

Lorsque vous n'êtes plus qu'à quelques années du moment où vous prévoyez acheter une propriété, vous devriez généralement investir de façon prudente, même si le marché boursier est en plein essor. Votre propriété pourrait représenter l'achat le plus important de votre vie, et il suffit d'un effondrement des marchés au pire moment pour mettre votre objectif financier en péril. Gardez à l'esprit que même lorsque vous choisissez des placements à faible risque, vous bénéficiez tout de même de l'importante déduction fiscale applicable à vos cotisations.

Aperçu du CELIAPP

Admissibilité. Vous devez être résident du Canada, avoir atteint l'âge de la majorité dans votre province et être admissible à titre d'acheteur d'une première propriété.

Durée du compte. Un CELIAPP peut rester ouvert jusqu'à 15 ans (ou jusqu'à la fin de l'année de votre 71e anniversaire).

Cotisations. Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par année, jusqu'à concurrence d'un maximum de 40 000 $. Si vous cotisez moins de 8 000 $ au cours d'une année, vous pouvez reporter le montant inutilisé à une année future – mais vous ne pouvez pas cotiser plus de 16 000 $ au cours d'une année donnée.

Placements. Vous pouvez détenir les mêmes types de placements autorisés dans un REER ou un CELI, y compris des fonds communs de placement, des FNB, des titres cotés en bourse, des placements à revenu fixe et des CPG.

Traitement fiscal. Les montants des cotisations sont déductibles du revenu imposable pour l'année d'imposition en cours ou de toute année ultérieure. Les actifs croissent à l'abri de l'impôt et les retraits sont non imposables.

Lorsqu'un CELIAPP n'est pas utilisé. Si vous n'utilisez pas les actifs de votre CELIAPP pour acheter une propriété, vous pouvez transférer les fonds à votre REER à l'abri de l'impôt sans incidence sur vos droits de cotisation à un REER. Autrement, les retraits d'un CELIAPP sont imposables à titre de revenu.

 

¹ Société canadienne d'hypothèques et de logement, « Enquête de la SCHL auprès des consommateurs de prêts hypothécaires », 2025