Gérer efficacement les retraits de votre FERR

Chaque année, vous êtes tenu d’effectuer un retrait minimum de votre fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), calculé en pourcentage de votre actif FERR. Ce pourcentage est fonction de votre âge et augmente chaque année. Chaque retrait est imposé comme un revenu ordinaire, mais plusieurs stratégies peuvent aider à réduire l’impact de l’obligation fiscale.

Utiliser l’âge de votre conjoint(e) s’il/elle est plus jeune

Lorsque vous établissez votre FERR, vous pouvez faire en sorte que votre retrait annuel obligatoire soit basé sur l’âge de votre conjoint(e). Si votre conjoint(e) est plus jeune, vous bloquez un paiement minimum moins élevé qui réduit votre facture fiscale annuelle.

Fractionnement du revenu du FERR

Le revenu d’un FERR est considéré comme un revenu de pension admissible pour le fractionnement du revenu de pension. Si vous êtes âgé de 65 ans ou plus, vous pouvez partager jusqu’à 50 % de votre revenu FERR avec votre conjoint à faible revenu afin de réduire votre facture fiscale combinée.

Déclencher le crédit d’impôt pour revenu de pension

Vous pouvez appliquer cette stratégie à l’âge de 65 ans, lorsque vous n’avez pas réellement besoin du revenu du FERR. Pour la mettre en pratique, ouvrez un FERR, mais transférez seulement suffisamment de fonds d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour vous permettre de retirer 2 000 $ de votre FERR chaque année entre vos 65 et 71 ans. Ce retrait de 2 000 $ est considéré comme un revenu de pension et donne droit à un crédit annuel de 15 % dans votre déclaration de revenus.

Personnaliser les montants des retraits

La détermination du montant des retraits annuels d’un FERR qui convient le mieux à votre situation dépend de vos autres sources de revenus, de votre âge, de votre état civil, de votre situation fiscale et d’autres facteurs. Il est donc important de travailler avec votre conseiller pour planifier les retraits. Une personne pourrait ne retirer que le montant minimum requis afin de réduire sa facture fiscale annuelle. Un autre retraité peut retirer des montants plus importants parce que l’impôt sur les paiements est inférieur à l’impôt que sa succession paierait sur ces actifs du FERR.

Planifier les retraits initiaux du FERR du conjoint

La planification est essentielle si vous retirez des fonds d’un REER ou d’un FERR de conjoint alors que vous avez cotisé au REER de conjoint dans l’année du retrait ou au cours des deux années civiles précédentes. Les paiements jusqu’à concurrence du montant minimum de retrait d’un FERR sont imposables pour le conjoint à faible revenu, mais tout paiement dépassant ce montant serait imposable pour le cotisant.

Utiliser votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

Si vous n’avez pas besoin du montant minimum du FERR pour soutenir votre retraite immédiatement, vous pouvez verser les fonds dans votre CELI, à condition que vous ayez des droits de cotisation. Bien que vous payiez de l’impôt sur le retrait, les fonds peuvent maintenant croître dans un environnement exempt d’impôt.

Effectuer des retraits en nature

Vous avez également une autre option que de vendre des placements et de retirer de l’argent. Vous pouvez effectuer votre retrait en nature, en transférant les placements dans un compte non enregistré ou un CELI. Cela vous permet de conserver les placements qui vous semblent prometteurs.