Stratégies et conseils pour optimiser votre REER

À l’approche de la date limite de cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), il est tout à fait naturel de penser aux cotisations. Cependant, les REER ne se limitent pas qu’à des contributions régulières. Voici quelques moyens de vous aider, vous ou un membre de votre famille, à tirer le meilleur parti d’un REER, maintenant ou à l’avenir.

Investir votre remboursement d’impôt du REER

Pour savoir comment vous pourriez utiliser judicieusement votre épargne ou votre remboursement d’impôt annuel au titre des REER, passez directement aux revenus de retraite provenant de votre REER ou de votre fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Ces retraits seront imposés à votre taux marginal d’imposition. Cependant, vous pouvez contribuer à compenser cet impôt en investissant votre épargne ou votre remboursement d’impôt du REER chaque année. Selon votre situation, les économies d’impôt peuvent être investies dans votre REER, votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ou votre compte non enregistré.

Report de la déduction fiscale

Il n’est pas nécessaire de demander la déduction fiscale pour REER l’année même où vous avez versé la cotisation; vous pouvez demander la déduction dans n’importe quelle année ultérieure. Le report de la déduction peut s’avérer payant lorsque vous prévoyez une augmentation de vos revenus, ce qui se traduit par un taux marginal d’imposition plus élevé. Si une personne cotise 10 000 $ à son REER et est imposée au taux marginal de 30 %, elle économise 3 000 $ d’impôts. Toutefois, en versant la cotisation et en reportant la déduction de 10 000 $ à une année où leur taux marginal d’imposition est de 40 %, l’économie d’impôt réalisée serait portée à 4 000 $.

Ouverture d’un REER de conjoint

Même si les retraités peuvent désormais fractionner jusqu’à 50 % des revenus de retraite admissibles, un REER de conjoint peut toujours offrir des avantages fiscaux lorsque l’un des conjoints se trouve dans une tranche d’imposition inférieure.

Retraite avant 65 ans

Le fractionnement des revenus de retraite n’est possible que lorsque vous avez 65 ans ou plus. Mais si vous prenez votre retraite avant 65 ans, vous pouvez tirer un revenu de retraite du REER ou du FERR de votre conjoint. Il suffit de prévoir les règles d’attribution. Si vous cotisez à un REER de conjoint dans l’année du retrait ou dans les deux années précédentes, les retraits sont imposables pour le conjoint ayant les revenus les plus élevés.

Fractionnement de plus de 50 %

En effectuant un retrait d’un REER ou d’un FERR de conjoint, vous pouvez fractionner plus de 50 % des revenus de retraite. Cette tactique pourrait vous faire économiser de l’impôt si vous avez également un emploi, un loyer ou un revenu d’entreprise.

Gagner des revenus après 71 ans

Vous devez convertir votre propre REER à 71 ans, mais si vous gagnez un revenu et que votre conjoint est plus jeune, vous pouvez cotiser à un REER de conjoint jusqu’à la fin de l’année où votre conjoint atteint 71 ans.

Réduire l’impôt sur votre chèque de paie

Vous êtes un employé dont l’impôt est retenu sur votre chèque de paie et qui reçoit un retour d’impôt annuel du REER? Ce retour correspond à vos propres revenus qui sont restés entre les mains du gouvernement, pour la plupart pendant plus d’un an. Mais il existe un moyen de bénéficier d’avantages fiscaux immédiats tout au long de l’année avec chaque chèque de paie. Vous devez remplir le formulaire T1213, Demande de réduction des retenues d’impôt à la source, disponible sur le site de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Les résidents du Québec doivent également remplir le formulaire TP-1016-V, Demande de réduction de la retenue d’impôt, disponiblesur lesite de Revenu Québec.

Créer de l’espace REER grâce à vos enfants

Avez-vous un enfant qui a gagné un revenu pendant l’année grâce à un emploi d’été, un emploi à temps partiel ou sa propre entreprise? Quel que soit l’âge de votre enfant, vous pouvez l’encourager à remplir une déclaration d’impôts, au besoin avec votre aide. En déclarant leurs revenus gagnés, ils créent un espace REER qu’ils peuvent utiliser plus tard dans leur vie.

 

Vous pourriez aussi aller plus loin. Aidez votre enfant à ouvrir un REER - il n’y a pas d’âge minimum requis. Donnez ensuite de l’argent à votre enfant pour qu’il puisse utiliser ces droits de cotisation maintenant, tout en reportant la déduction fiscale à une année ultérieure.

Faire don d’un REER pour réduire l’impôt

Supposons qu’un retraité soit en mesure de prévoir qu’il lui restera un solde important dans son REER ou son FERR. Ces actifs, imposés en tant que revenu dans la déclaration d’impôt finale, représentent parfois la plus grande obligation fiscale à laquelle la succession doit faire face. C’est là qu’intervient le crédit d’impôt pour don. Si le retraité désigne un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire du REER ou du FERR, celui-ci reçoit le produit du régime et délivre un reçu fiscal à la succession. Le crédit d’impôt pour don est appliqué en réduction de l’impôt à payer, compensant potentiellement 100 % de l’impôt à payer sur les actifs des REER ou des FERR.