Profitez d’un revenu de retraite plus élevé en réduisant au minimum la récupération de la SV
Ted Pun - 28 avril 2025
Une planification judicieuse peut aider à réduire ou à éviter la récupération de la SV. Découvrez des stratégies comme le fractionnement du revenu et la gestion des retraits du FERR, pour conserver vos prestations.
Le programme de la Pension de la Sécurité de vieillesse (SV) garantit un revenu aux Canadiens à la retraite, mais ceux dont le revenu imposable dépasse un certain seuil (93 454 $ en 2025) voient une partie de leur prestation réduite par ce que l’on appelle l’impôt de récupération. Lorsque le revenu imposable atteint un deuxième seuil (soit 151 668 $ pour les personnes âgées de 65 à 74 ans et 157 490 $ pour celles de 75 ans et plus en 2025), la prestation de la SV est entièrement éliminée.
La bonne nouvelle, c’est que plusieurs stratégies peuvent vous aider à conserver une plus grande partie de votre SV, ce qui vous permettra d’augmenter vos revenus à la retraite.
1. Fractionnez le revenu de pension avec votre conjoint
Vous et votre conjoint n’avez pas les mêmes niveaux de revenu imposable? En attribuant jusqu’à 50 % du revenu de pension admissible au conjoint dont le revenu est moins élevé, il est possible de réduire le revenu imposable du conjoint à revenu plus élevé, ce qui peut diminuer, voire éliminer, la récupération de la SV. Vous pouvez fractionner les paiements d’un régime de pension agréé à tout âge, et les retraits d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) à partir de 65 ans.
2. Retirez une partie des revenus de votre CELI
Contrairement aux retraits effectués à partir d’un FERR, les retraits d’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ne sont pas considérés comme un revenu imposable. Pendant vos années de travail, envisagez de redoubler d’efforts pour maximiser vos cotisations à un CELI (en 2025, le plafond est fixé à 7 000 $, auquel s’ajoute tout droit de cotisation inutilisé des années précédentes). Accumuler un solde important dans un CELI vous permet de disposer d’une source de revenu à la retraite qui n’entre pas dans le calcul de la récupération.
3. Retirez de manière stratégique des fonds de votre FERR
Puisque les retraits d’un FERR sont considérés comme un revenu imposable, il peut être avantageux de s’en tenir au montant minimal de retrait annuel requis, soit un pourcentage du solde restant qui est de 4,00 % à 65 ans, et qui augmente pour atteindre 20 % à 95 ans. Vous pouvez réduire les retraits obligatoires de votre FERR en choisissant de les calculer en fonction de l’âge du conjoint le plus jeune. Vous pouvez également choisir de retirer un montant supérieur au minimum requis d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou d’un FERR durant les années où votre revenu est moins élevé. De cette manière, vous aurez moins à retirer pendant les années où votre revenu est plus élevé.
4. Investissez de façon fiscalement avantageuse dans des comptes non enregistrés
Les placements sont imposés à des taux différents, ce qui crée une occasion de réduire le revenu imposable en privilégiant certains types de placements dans des comptes non enregistrés (imposables). En général, les gains en capital et les dividendes admissibles des sociétés canadiennes sont plus avantageux sur le plan fiscal que les intérêts. Les fonds communs de placement qui versent des distributions sous forme de remboursement de capital peuvent également être utiles, puisque ce type de distribution n’est pas considéré comme un revenu imposable. Il est toutefois essentiel de choisir vos placements en fonction de vos objectifs globaux, de votre tolérance au risque et de votre stratégie de revenu, et non pas en premier lieu pour éviter la récupération.
5. Parlez à votre conseiller d’autres stratégies possibles
Il existe d’autres moyens de protéger vos prestations de la SV, notamment : utiliser un REER de conjoint, prêter au conjoint à faible revenu, retarder la conversion du REER en FERR aussi longtemps que possible, continuer à cotiser à un REER jusqu’à 71 ans, et déclencher des gains en capital importants dans des comptes non enregistrés avant de commencer à recevoir la SV. Encore une fois, chaque stratégie doit être adaptée à vos objectifs et à votre situation personnelle, ce qui rend les échanges avec votre conseiller d’autant plus utiles.